关于2016年财政决算和2017年上半年财政预算执行情况的报告

2017年8月28日

一．2016年财政决算情况

2016年，在县委的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的监督关心支持下，财政部门认真贯彻执行党和国家的方针政策，深化财税体制改革，充分发挥职能作用，主动作为，增收节支，盘活存量、用好增量，推动经济发展，持续改善民生，集中财力脱贫攻坚。财政管理绩效进一步提升，财政预算执行情况较好，圆满完成了县十六届人民代表大会第六次会议批准的预算任务。

（一）财政收入决算情况

一般公共预算收入完成154279万元，占年度预算151000万元的102.2%，超收3279万元，同比增收33590万元，增长27.8%（财政收入决算情况见附表1）。

政府性基金收入完成224451万元，同比增收78333万元，增长53.6%。其中土地出让金收入完成216296万元，占年度预算180377万元的119.9%，同比增收70872万元，增长48.7%。

（二）财政支出决算情况

2016年一般公共预算支出626822万元，增长3.2%，当年调整预算为642450万元，比调整预算数减少15628万元，因省下达地方政府债券还本支出减少列报口径（财政支出决算表见附表2）。

（三）政府性债务管理情况

2016年根据省财政厅下达地方政府债券限额，已经县人大常委会批准的债务限额为296346万元。年末债务余额271167万元，债务率36%，新增债务率8.6%，逾期债务率4.1%，债务风险可控。在防范债务风险的同时，积极主动争取上级债券转贷资金。通过向省财政厅申请下拨地方政府新增债券及置换债券资金142780万元，缓解了重大项目资金的困难，降低了融资成本，延长了偿债期限，充分发挥了债券服务民生、服务发展的重大作用。

（四）财政收入平衡情况

按现行财政体制结算，收支相抵，预算结余1740万元。

（五）省补助资金使用情况

2016年省补助资金483305万元，占财政支出77.6%。其中用于机关事业单位人员工资、绩效工资、津补贴、社保基金和住房公积金等基本支出163859万元，民生工程县级配套29600万元，专项转移支付补助支出130817万元，义务教育转移支付补助支出37581万元，基本养老和低保转移支付支出25649万元，新型农村合作医疗转移支付支出55707万元，脱贫攻坚转移支付24811万元，乡镇转移支付15281万元。

（六）财政管理绩效情况

2016年我县的财政绩效管理工作,被评为全国地方财政管理工作先进典型县，奖励资金2000万元全部用于脱贫攻坚项目建设。

（七）对同级审计发现问题的整改情况

根据临泉县审计局《关于临泉县本级2015年度预算执行情况和其他财政收支的审计工作报告》，县政府财政部门对审计发现的问题，积极主动采取有效措施、进行整改。

1. 关于未编制国有资本经营预算、社会保险预算，以及一般性预算编制不细化问题。

我县暂未形成国有资本经营收入，因此未编制国有资本经营预算，随着国有资产管理的逐步规范，以后进一步完善； 2015年编制了公共财政县配套的社会保险基金预算，缺乏完整性，在2017年全口径纳入预算；对一般性预算编制进一步细化， 2017年预算编制已逐步减少非部门预算。

2. 关于省追加专项转移支付资金未及时办理拨付手续问题。

2015年省追加专项转移支付资金123951.3万元，其中5603.54万元未及时办理拨付手续。由于省财政厅对县级体制结算在下年进行，2015年当年县财政未收到省财政厅追加文件，致使当年未能及时拨付。2016年按照省财政厅下发的追加专项资金文件，将2015年结转的专项转移支付5603.54万元全部拨付。

3. 关于2015年度财政局个别资金专户滞留应当上缴的财政收入合计3937.32万元问题。

2015年度财政局个别财政专户滞留应上缴的非税收入3937.32万元，已于2016年全部上缴县金库。其中行财股专户车辆拍卖款48.85万元，于2016年8月前全额缴入县金库，非税局管理的政府调剂收入3888.47万元，于2016年6月前全额缴入县金库。

4. 关于非税收入管理局出借临泉县农村信用合作联社10000万元，用于支持2014年县信用联社改制为农村商业银行，至今未收回问题。

县农商行改制后，于2015年4月归还2000万元，剩余8000万元，该行计划在2017 -2018年偿还。

5. 关于临泉县财政局发展循环经济专户显示暂存款中从农财股调度资金4000万元，至今未还问题。

2014年因全县金融考评，从县农行财政专户调出4000万元，分别调入县农发行和县农商行各2000万元，该项资金已于2016年1月全额转入县农行财政专户。

6. 关于临泉县农发局向我县16家企业发放有偿资金借款1190.15万元，至今未还问题。

县农发局管理的农业综合开发专项有偿资金1190.15万元（从1994-2012年），是省财政厅下发文件指定企业的专项产业化有偿资金，时间跨越达18年之久，该项资金到期后，财政局农发局经多次催要未还。2015年已委托律师依法收取证据资料，依法催收，目前已收回10.2万元。

二.2017年上半年财政预算执行情况

今年以来，县政府财政部门认真贯彻落实中央、省市县经济工作会议精神，牢固树立新发展理念，把握引领经济发展新常态，坚持以提高发展质量和效益为中心，执行县人代会批准的预算，落实县委、县政府的决策部署。按照总量拼进位、速度拼领先的要求，狠抓收入征管，统筹整合资金，保障重点支出需要，加强财政监管，提高资金使用绩效，推进“拆违拆旧、城乡环境整治、绿化提升、工业转型升级、全民招商”五大专项行动，集中财力脱贫攻坚、改善民生、服务发展。

（一）财政收入

2017年1-6月份，一般公共财政预算收入完成103406万元，占年度预算争取目标200000万元的51.7%，比序时超收3406万元，同比增收24166万元，增长30.5%。其中上解中央预算收入完成41575万元，占年度预算81065万元的51.3%，同比增收17643万元，增长73.7%；地方财政收入完成61831万元，占年度预算118935万元的52%，同比增收6523万元，增长11.8%（财政收入完成情况见附表3）。

2017年1-6月份，政府性基金收入完成178886万元，占年度预算119380万元的149.8%，同比增收63331万元，增长54.8%。其中土地出让金收入完成173340万元，占年度预算116400万元的148.9%，同比增收60127万元，增长53.1%。

（二）财政支出

2017年1-6月份，财政支出完成402488万元，占年度预算496857万元的81%，比序时快31个百分点，同比增支74932万元，增长22.7%。

2017年1-6月份，政府性基金支出完成152640万元，占年度预算119380万元的127.9%，同比增支34837万元，增长29.6%。其中土地出让金支出完成147779万元，占年度预算116400万元的127%，同比增支32910万元，增长28.7%。

（三）财政工作开展情况

1. 财政收入赶超序时。1-6月份财政收入完成103406万元，占年度预算200000万元的51.7%，比序时超收3406万元，实现时间和任务双过半。
2. 优化支出保障重点。1-6月份，一般公共财政支出完成402488万元，占年度496857万元的81%，支出进度加快，保障能力增强。用于基本支出147337万元，占财政支出的36.6%；用于民生工程支出220863万元，占财政支出的54.9%；用于事业发展和城乡一体化建设支出34288万元，占财政支出的8.5%。
3. 集中财力脱贫攻坚。为坚决打赢脱贫攻坚战，加快全面建成小康社会步伐，千方百计整合各项财政资金，拓宽资金统筹渠道。1-6月累计整合脱贫攻坚资金82793万元。其中上级转移支付补助13499万元，市级补助2425万元，县级预算安排统筹19259万元，整合涉农资金47610万元。实际拨付65743万元，用于光伏发电支出3800万元，基础设施支出2851万元，小额信贷风险补偿金及保险费支出1520万元，健康扶贫支出1108万元，危房改造支出13908万元，产业扶贫支出8720万元，整合涉农资金支出33836万元。财政资金的有效投入，为实现脱贫攻坚打下坚实基础。
4. 强化职能服务发展。紧紧围绕县委、县政府中心工作，加大土地出让金征收力度，推进“拆违拆旧、城乡环境整治、绿化提升、工业转型升级、全民招商”五大专项行动,多措并举，为五大专项行动提供财力支撑。1-6月累计统筹拨付资金194355万元，其中拆违拆旧及补偿支出138604万元，城乡环境综合治理支出22905万元，绿化提升26265万元,工业转型升级支出5415万元，全民招商专项支出1166万元。
5. 统筹整合盘活存量。着力推进供给侧结构性改革，继续清理沉淀资金，盘活存量，提高资金使用效益。1-6月累计清理盘活存量资金64884万元。其中用于教育均衡发展36667万元，用于脱贫攻坚24739万元，用于保障性住房建设2658万元，用于村室活动场所建设820万元，有效缓解了阶段性项目资金紧缺的困难。
6. 强化政府债务管理。一是实行限额管理。2017年省下达我县地方政府性债务限额399992万元，截至2017年6月末，全县政府性债务余额251078万元，债务率为33.28%，新增债务同比减少19900万元，新增债务率下降2.57%。二是加大逾期债务的化解力度。今年以来，扎实开展逾期债务的化解核销工作，通过置换和严格划分部门支出责任，债务化解成绩明显，截至6月底，全县逾期债务率为“0”。三是规范政府举债融资行为。认真落实财政部等部门《关于进一步规范地方政府举债融资行为的通知》(财预[2017]50号)精神，结合本县实际，开展自查，财政部门加强与融资平台、商业银行的沟通协调，认真仔细查寻出据的担保函、承诺函，并形成自查整改总结，填报相关表格，上报省市财政部门。四是建立债务风险预警机制，做到令行禁止，加强监管，防范风险，完善制度。今年6月20日，县政府办公室成立了政府性债务管理领导小组，出台了关于印发《临泉县政府性债务管理暂行办法》、《临泉县政府性债务风险应急处置预案》(临政办[2017]21号)的通知。按要求建立了政府性债务监督检查责任追究机制、政府性债务应急处置预案和政府性债务全口径统计月报制，将政府性债务工作列入对政府的考核内容。上半年政府性债务各项指标均控制在预警线以内，债务风险总体可控。
7. 规范管理提质增效。一是完善制度建设。今年6月14日，印发了《bet办公室关于进一步加强财政资金管理制度建设的实施意见》（临政办[2017]20号），从资金的申报、预算编制、支付、使用、绩效监管、公开、违规违纪问责等方面作出严格规定。二是牢固树立过紧日子的思想，厉行节约，反对浪费，降低行政成本，上半年“三公”经费支出下降13.71%，累计压减县直机关事业单位一般性支出604.99万元，全部用于脱贫攻坚。三是规范涉企补助资金监管，对企业的补助坚持通过涉企信息系统审核、公开、公示。四是把新增财力向“三农”倾斜，通过涉农一卡通发放各项补贴资金47413万元，惠及46万户，城乡居民收入逐年增加。五是严格执行国库集中支付制度。通过国库集中支付达到305211万元，并加强预算执行的动态监控，财政资金快捷安全运转。六是严格执行预决算公开制度，打造阳光政府，实现财政资金的预算分配使用公开透明。
8. 加强干部队伍建设。牢固树立政治意识、大局意识、核心意识、看齐意识、风险意识、廉政意识，深入持久开展“两学一做”活动，发挥党员先锋模范作用，增强财政干部的责任使命感，加强业务学习，不断提高业务水平。完善制度建设，用制度管人管钱管事，管好用好每一分钱，确保干部和资金双安全。

今年上半年，财政预算执行情况平稳向好，但我们也要清醒认识到财政运行和财政工作中还面临一些困难和问题。一是在经济下行压力较大的形势下，财政收入增长动力不强，来自工业企业方面的税收占比较少，部分乡镇（街道）组织税收收入积极性不高、责任心不强，财政收入难以达到序时进度。二是财政收支矛盾加剧，财政部财预[2017]50号、87号文件下发后，进一步规范融资平台融资贷款，部分重点项目资金调度难度加大。三是部分预算单位财经纪律、法制观念淡薄，财政资金使用不规范，效率不高现象时有发生。四是为保障重点项目资金及时拨付，财政资金调度中应收应付往来账款余额较大等。我们高度重视这些问题，将采取有力措施加以解决。

三.2017年下半年重点工作

（一）强化征收管理。根据县人大批准的财政收入预算，按照“总量拼进位、速度拼领先”的要求，依法征收，应收尽收，足额入库，强化量化考核，把握征收预期，提高财政收入质量，努力完成年度财政收入预算任务。

（二）强化财力保障。一是调整优化支出结构，着力聚焦保基本、保民生。二是统筹整合项目资金，综合利用上级专项转移支付补助、土地出让金、新增政府债券等，拓宽资金渠道，保障拆迁补偿和重点项目资金需要。

（三）聚焦脱贫攻坚。认真落实脱贫攻坚各项资金整合政策，多方面筹集资金，加快支出进度，强化监管，提高绩效。

（四）强化债务管理。建立以地方政府债券为主的政府债务体系，进一步规范举债行为，争取上级新增债券资金支持，充分发挥债券资金在经济建设中的作用，随时掌握债务动态变化，确保政府性债务风险可控。

（五）强化财政监管。一是认真落实县人大决议、提案，定期向人大报告工作，接受人大的监督。二是严格执行中央八项规定，把纪律和规矩挺在前面，严禁私设“小金库”和账外账，坚持厉行节约，反对铺张浪费。三是继续压减一般性支出和“三公”经费，进一步规范支出行为。

（六）强化绩效管理。按照用钱必有效、无效必问责的要求，完善预算执行绩效评价机制，逐步实现绩效评价全覆盖，注重评价结果运用，让公共财政资金纳入法制化、绩效化轨道，更好地改善民生、服务发展。

各位主任、各位常委，今年面临的财政工作任务依然艰巨，责任重大，使命光荣。我们坚信，在县委的坚强领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取社会各界的意见和建议，锐意改革，奋发进取，真抓实干，同心共筑临泉梦，不忘初心谱新篇，认真做好财政预算各项工作，奋力跻身皖北县域经济第一方阵，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，以实际行动迎接党的十九大胜利召开。

附表：

1. 2016年一般公共预算收入决算表

2. 2016年一般公共预算支出决算表

3. 2017年1-6月份财政收入完成情况表

4. 2017年1-6月份财政支出完成情况表

 

2017年9月14日

附表1

2016年一般公共预算收入决算表
单位：万元
序号	收入科目	预算数	2016年入库	占年度预算%	2015年入库	增收或减收	增长或下降%
	一、地方税收收入	70554	68540	97.1	53417	15123	28.3
1	增值税	5814	8497	146.1	4738	3759	79.3
2	改征增值税	4420	10811	244.6	2572	8239	320.3
3	营业税	24915	14097	56.6	19808	-5711	-28.8
4	企业所得税	5137	4497	87.5	3785	712	18.8
5	个人所得税	2149	1447	67.3	1239	208	16.8
6	资源税	292	178	61	222	-44	-19.8
7	城市维护建设税	2989	2846	95.2	2280	566	24.8
8	房产税	1021	655	64.2	778	-123	-15.8
9	印花税	887	829	93.5	677	152	22.5
10	城镇土地使用税	4502	3096	68.8	3434	-338	-9.8
11	土地增值税	4822	6294	130.5	2958	3336	112.8
12	车船税	1088	1067	98.1	830	237	28.6
13	契税	10060	11714	116.4	8226	3488	42.4
14	耕地占用税	2458	2512	102.2	1870	642	34.3
	二、非税收入	24767	31074	125.5	25904	5170	20
1	专项收入	7157	8417	117.6	6260	2157	34.5
2	行政事业性收费收入	8663	8310	95.9	9551	-1241	-13
3	罚没收入	5594	5803	103.7	6668	-865	-13
4	国有资源（资产）有偿使用收入	3353	8259	246.3	3358	4901	145.9
	三、中央收入	55679	54665	98.2	41368	13297	32.1
1	增值税	13753	19523	142	11693	7830	67
2	消费税	6585	3604	54.7	4224	-620	-14.7
3	企业所得税	12739	10793	84.7	9311	1482	15.9
4	个人所得税	5472	3472	63.5	2974	498	16.7
5	车辆购置税	13270	11902	89.7	10204	1698	16.6
6	非税收入	554	603	108.8	440	163	37
7	出口货物退增值税	3306	1985	60	2522	-537	-21.3
合　　计		151000	154279	102.2	120689	33590	27.8

附表2

2016年一般公共预算支出决算表
单位：万元
序号	支出科目	预算数	2016年支出	占年度预算%	2015年支出	增支或减支	增长或下降%
1	一般公共服务	51810	46356	89.5	44903	1453	3.2
2	公共安全	21346	22595	105.9	18986	3609	19.0
3	教育	130974	144284	110.2	145266	-982	-0.7
4	科学技术	946	1019	107.7	707	312	44.1
5	文化体育与传媒	4154	3904	94.0	3312	592	17.9
6	社会保障和就业	115665	124161	107.3	112421	11740	10.4
7	医疗卫生与计划生育	108521	85309	78.6	100987	-15678	-15.5
8	节能环保	3267	3798	116.3	7140	-3342	-46.8
9	城乡社区事务	6687	6327	94.6	13405	-7078	-52.8
10	农林水事务	103628	104397	100.7	83332	21065	25.3
11	交通运输	30010	40441	134.8	19367	21074	108.8
12	资源勘探信息等事务	6510	2679	41.2	4151	-1472	-35.5
13	商业服务业等事务	5098	648	12.7	2268	-1620	-71.4
14	金融监管等事务				30	-30	-100.0
15	国土资源气象等事务	1648	2052	124.5	1078	974	90.4
16	住房保障支出	44564	30955	69.5	44255	-13300	-30.1
17	粮油物资储备事务	415	3676	885.8	3420	256	7.5
18	债务付息支出	2207	4129	187.1		4129
19	债务发行费用支出		92			92
20	预备费	5000
21	其他支出				2446	-2446	-100.0
合　　计		642450	626822	97.6	607474	19348	3.2

附表3

	2017年1-6月份财政收入完成情况表
	单位：万元
	序号		收入科目	2017年争取目标数			2017年1-6月实际完成数		占年度预算的%		2016年1-6月实际完成数	同比增收或减收	同比增长或下降%
			一、地方税收收入	89102			44436		49.9		41484	2952	7.1
	1		增值税	9595			7614		79.4		2691	4923	182.9
	2		改征增值税	21790			9651		44.3		2515	7136	283.7
	3		营业税				460				16957	-16497	-97.3
	4		企业所得税	7646			4173		54.6		2805	1368	48.8
	5		个人所得税	1881			739		39.3		586	153	26.1
	6		资源税	231			199		86.1		72	127	176.4
	7		城市维护建设税	4188			2031		48.5		1536	495	32.2
	8		房产税	852			400		46.9		347	53	15.3
	9		印花税	1078			641		59.5		410	231	56.3
	10		城镇土地使用税	4925			2348		47.7		1563	785	50.2
	11		土地增值税	11982			7932		66.2		2339	5593	239.1
	12		车船税	1887			674		35.7		545	129	23.7
	13		契税	19781			6820		34.5		8070	-1250	-15.5
	14		耕地占用税	3266			754		23.1		1048	-294	-28.1
			二、非税收入	39833			17395		43.7		13824	3571	25.8
	1		专项收入	10942			2589		23.7		2071	518	25.0
	2		行政事业性收费收入	10240			3075		30.0		4750	-1675	-35.3
	3		罚没收入	7544			4238		56.2		4250	-12	-0.3
	4		国有资源（资产）有偿使用收入	10737			6493		60.5		2548	3945	154.8
			三、中央收入	81065			41575		50.7		23932	17643	73.7
	1		增值税	38830			15646		40.3		6595	9051	137.2
	2		消费税	5284			3738		70.7		2595	1143	44.0
	3		企业所得税	13919			10019		72.0		6734	3285	48.8
	4		个人所得税	4414			1774		40.2		1407	367	26.1
	5		车辆购置税	16337			8065		49.4		5648	2417	42.8
	6		非税收入				47				21	26	123.8
	7		出口货物退增值税	2281			1614		48.9		923	691	74.9
	合　　计			200000			103406		51.5		79240	24166	30.5
附表4 2017年1-6月份财政支出完成情况表
单位：万元
序号		支出科目			2017年预算数	2017年1-6月实际完成数		占年度预算的%		2016年1-6月实际完成数		同比增收或减收	同比增长或下降%
1		一般公共服务			50899	24492		48.1		17128		7364	43.0
2		公共安全			16866	10826		64.2		11808		-982	-8.3
3		教育			116976	112718		96.4		72368		40350	55.8
4		科学技术			511	330		64.6		686		-356	-51.9
5		文化体育与传媒			1898	1959		103.2		1078		881	81.7
6		社会保障和就业			98195	67875		69.1		61781		6094	9.9
7		医疗卫生与计划生育			118864	105009		88.3		68970		36039	52.3
8		节能环保			2698	2090		77.5		1719		371	21.6
9		城乡社区事务			8642	4592		53.1		4950		-358	-7.2
10		农林水事务			48882	53767		110.0		36265		17502	48.3
11		交通运输			4532	7946		175.3		23420		-15474	-66.1
12		资源勘探信息等事务			521	2017		387.1		860		1157	134.5
13		商业服务业等事务			2919	66		2.3		576		-510	-88.5
14		金融监管等事务
15		国土资源气象等事务			1637	823		50.3		702		121	17.2
16		住房保障支出			12264	7394		60.3		24457		-17063	-69.8
17		粮油物资储备事务			422	184		43.6		107		77	72.0
18		债务付息支出			3989	400		10.0		1082		-682	-63.0
19		债务发行费用支出			142
20		预备费			6000
21		其他支出
合计					496857	402488		81.0		327957		74531	22.7