关于2015年财政决算和2016年上半年

财政预算执行情况的报告

2016年9月在临泉县第十六届人大常委会第48次会议上

临泉县财政局局长尚虎林

各位主任、各位委员：

受县政府委托，向会议作关于2015年财政决算和2016年上半年财政预算执行情况的报告，请予审议。

一、2015年财政决算情况

2015年，在县委县政府的坚强领导下，在县人大、县政协和社会各界的关心支持下，县政府财政部门认真学习贯彻党的十八届三中、四中、五中全会精神，落实积极的财政政策，发挥财政职能作用，深化财税体制改革，主动适应经济发展新常态，努力增收节支，加强财政监管，盘活存量，用好增量，推动经济发展，民生持续改善，财政执行情况良好，较好地完成县十六届人大第五次会议确定的目标任务。

（一）财政收入

2015年，公共财政收入完成120689万元，占年度预算115486万元的104.5%，超收5203万元，同比增收18416万元，增长18%。其中上解中央财政收入完成41368万元，占年度预算40141万元的103.1%，同比增收5846万元，增长16.5%；地方财政收入完成79321万元，占年度预算75345万元的105.3%，同比增收12570万元，增长18.8%。其收入项目完成情况见附表1。

2015年政府性基金收入完成146118万元，占年度预算81545万元的179.2%，增长163.7%。

（二）财政支出

2015年公共财政支出完成607474万元，占年度预算503761万元的120.6%，同比增支134838万元，增长28.5%。其支出项目见附表2。

2015年政府性基金支出完成157152万元（含省追加专项），占年度预算81545万元的192.7%，增长116%。

（三）财政支出决算情况

2015年财政决算支出607474万元，当年调整预算数为503561万元，比调整预算数增加103913万元（省追加转移支付和地方政府债券资金）。省追加支出的项目和资金是：均衡性转移支付19305万元，新型农村合作医疗转移支付补助42000万元，一般转移支付18749万元，专项转移支付补助9283万元，地方政府债券转贷资金14576万元。

（四）政府性债务管理情况

2015年根据省财政厅下达的地方政府债务限额，报经县人大常委会批准的债务限额为228952万元。建立债务风险预警和化解机制。2015年全县地方政府债务余额为205974万元，债务率为27.45%，新增债务率为15.03%，逾期债务率为4.11%，通过向省财政厅申请地方政府债务置换存量债务，优化期限结构，降低利息负担，全县债务风险可控，充分发挥了服务发展的重大作用。

（五）财政收支平衡情况

按现行体制结算，收支相抵，当年结余758万元。

（六）省补助资金使用情况

2015年省补助资金473267万元，占财政总支出的77.8%。其中用于机关事业单位人员工资、绩效工资、规范性津补贴和住房公积金补助支出154413万元，专项转移支付补助支出123951万元，公共安全转移支付补助3884万元，县民生工程配套21014万元，义务教育转移支付补助支出47269万元，城乡居民基本养老金和低保转移支付补助支出28269万元，新型农村合作医疗转移支付补助74926万元，农村综合改革转移支付补助支出10284万元，乡镇转移支付支出9257万元。

（七）对同级审计发现问题的整改情况

根据《临泉县审计局审计报告》（临审财报[2015]4号）意见，对县本级2014年度预算执行情况及其他财政收支情况进行了审计，县政府财政部门对审计发现的问题积极主动采取有效措施，进行整改。

2015年12月18日县政府向县人大常委会报送了《关于落实临人常审[16-50]号情况的报告》，对审计发现八个方面的问题整改情况如下：

1.关于2014年专项转移支付未及时办理拨付手续问题。2014年省拨专项转移支付补助资金125285.01万元，已下拨115230.63万元，余10054.38万元未及时办理拨付手续。

2014年财政厅与县体制结算在次年1月进行，加之当年未收到专项转移支付资金指标文件，专项转移支付余额10054.38万元需结转下年。此款2015年按照财政厅追加文件全额拨付到位。

2.关于在预算执行中未按预算安排预备费问题

预备费是用于不可预测的应急支出和救灾防灾等方面支出。2014年全县预备费预算4000万元，当年预算执行中主要用于新增的“七老”人员工龄补助、禁毒、秸秆禁烧等方面的支出。

3.关于违规出借财政资金问题。

违规出借财政资金16080万元。其中（1）非税收入管理局出借给县农村信用合作联社10000万元。（2）财政局发展循环资金专户出借给县农村信用联社3900万元，用于支持县信用联社改制。（3）临泉县财政局通过城投公司出借给国能公司1180万元，用于国能公司缴纳土地出让金。（4）临泉县财政局通过城投公司出借给嘉柏列科技公司1000万元。

借出财政资金16080万元，截至2015年已归还7080万元。（其中县信用联社还5900万元，县国能公司还1180万元），尚欠9000万元，其中县信用联社（农商行）欠8000万元分年度全部偿还，嘉柏列科技公司借款1000万元依法起诉，财政局已胜诉，正在依法追缴。

4.关于临泉县违规调剂专项资金问题。

落实县政府考核办法，调度资金21000万元，其中（1）从农发资金专户调剂资金2000万元调入目标责任制绩效考核专户。（2）从财政局农发资金专户调剂资金2000万元调入发展循环经济专户。（3）从财政局行财专户调入资金10000万元，存入徽商银行临泉支行定期三个月。（4）从财政局经建专户调度资金5000万元存入徽商银行临泉支行定期一年。（5）从财政局经建专户调度资金2000万元存入县农发行。

按照《临泉县银行业金融机构考评暂行办法》（临政办[2014]22号）规定，根据县政府对全县金融考核结果，县财政局调剂专项资金21000万元，截至2015年从农行调出农发资金2000万元至农商行专户，已从农商行户转入农行，从建行经建专户调出至农发行2000万元已恢复到原账户。尚有17000万元在徽商银行定存到期后转入原银行账户，其中行财股10000万元，经建股5000万元，农财股2000万元。

5.关于2014年度财政专户利息未上缴国库问题。

2015年财政专户利息收入248万元未上缴国库，其中经建股专户206万元，农发资金专户42万元。此款于2015年全额缴入县国库。

6.关于2014年临泉县农业综合开发局专户借出有偿资金逾期未还问题。

截至2014年临泉农业综合开发局专户借出有偿资金余额1190万元，涉及16家企业逾期未还。其中鲖城镇绿色食品加工厂25万元、黄岭镇养猪场71万元、杨桥镇油厂25万元、单桥镇三粉加工厂20万元、翠芳养殖场277万元、滑集园艺场66万元、单桥脱水蔬菜45万元、长官三币养殖场10万元、于寨高峰冷冻厂15万元、邢塘农产品加工厂12万元、于寨脂酸加工厂55万元、张营火柴厂70万元、山羊集团338万元、二喜黄牛养殖场25万元、迎仙广金黄牛养殖场25万元、长官久发实业有限公司111万元。

1994年-2010年以来，16家企业逾期借款1190万元，是省财政厅追加拨付的农业综合开发产业化项目财政有偿资金（经批准签订了借款合同），借款合同逾期后，财政部门每年催要至今未还尚欠1190万元，现正在通过司法程序办理。

7.关于2014年滞留应上缴财政收入问题。

2014年滞留应上缴的财政收入95万元。其中：城投公司房租收入未上缴财政专户79万元，行财专户处置资产款未上缴财政专户16万元。

2014年滞留应上缴的财政收入95万元，于2015年已缴入专户并通过专户全额入库。

8.关于2014年美好乡村建设专户列支工程款未开发票问题。

2014年美好乡村建设专户列支5笔工程款123万元，未开具地税系统建筑业统一发票。农村综合改革办美好乡村建设专户列支5笔工程款123万元，于2015年按会计制度规定，依据地税系统开具的建筑业统一发票入账。

二、2016年上半年财政预算执行情况

今年以来，县政府财政部门认真执行县人代会批准的预算，紧紧围绕县委、县政府的中心工作，按照“速度拼领先、总量拼进位”的要求，面对各种风险和挑战，及时学习研究党和国家的方针政策，增强大局意识、核心意识、看齐意识，深化财税改革，全面推开营改增试点工作，认真分析经济形势，积极采取有效措施，攻坚克难，扎实工作，统筹兼顾，依法理财，强化监管，服务发展。

（一）财政收入

从今年5月1日起，在建筑业、房地产业、金融业、生活服务业全面推开营改增，我县为做好营改增工作，国税、地税部门多次进行税源测算，实现无缝对接，在年度财政收入总数不减的前提下，调整了三部门和乡镇（街道办）的财政收入任务，实现了财政收入持续增长。

2016年1-6月份，财政收入完成79240万元，占年度预算144000万元的55%，占争取完成数151000万元的52.5%，比序时超收7240万元，同比增收18681万元，增长30.8%。其中上解中央收入完成23932万元，占年度预算53099万元的45.1%，同比增收2775万元，增长13.1%；地方财政收入完成55308万元，占年度预算90901万元的58.4%，同比增收15906万元，增长40%。财政收入主要项目完成情况见附表3。

2016年1-6月份，政府性基金收入完成115530万元，占年度预算80840万元的142.9%，同比增收90811万元，增长367.4%。其中土地出让金收入完成113213万元，占年度预算80000万元的141.5%，同比增收88494万元，增长358%。

（二）财政支出

2016年1-6月份，财政支出完成327957万元，占年度预算446312万元的73.5%，同比增支83635万元，增长34.2%。其主要项目执行情况见附表4。

2016年1-6月份，政府性基金支出完成117803万元（含省追加资金），占年度预算80840万元的145.7%，同比增支79138万元，增长204.7%。其中土地出让金支出完成114869万元，占年度预算80000万元的143.6%，同比增支82726万元，增长257.4%。

（三）财政工作开展情况

1.财政收入持续增长。1-6月份财政收入完成79240万元，占年度预算的55%，增长30.8%，实现时间任务双过半，总量和增幅在全省76个县区中分别位居第50名和第5名，财政收入再上新台阶。

2.优化支出服务发展。1-6月份财政支出完成327957万元，占年度预算的73.5%，总量和增幅在76个县区中均居第2名，财政支出进度加快，保障能力增强。一是用于基本支出137780万元，占财政支出的42%，用于民生工程支出132348万元（县配套10444万元），占财政支出的40.4%；用于事业发展和城乡一体化建设支出57829万元，占财政支出的17.6%，实现了保工资、保运转、保民生等重点支出的需要。

3.整合资金脱贫攻坚。按照“人脱贫、村出列、县摘帽”的要求，积极整合资金，把新增财力集中用于脱贫攻坚。

（四）积极筹集建设资金。着力推进“三大建设、五条路径、十大工程”，多渠道筹集资金。1-6月共筹集建设资金160385万元，其中公共财政县级资金7980万元，政府性基金117803万元，争取债券资金33908万元（用于偿还存量债务27801万元，用于定向偿还债务6107万元），盘活存量资金694万元，保障重点项目支出需要。

（五）支持中小企业发展。一是鼓励企业科技创新，拨付晋煤中能化工有限公司、安徽文王酿酒有限公司等7家企业县配套154.1万元。二是设立财政过桥资金6500万元。三是为中小企业担保贷款历年累计达27.3亿元，其中上半年为119家企业担保贷款46205万元，解决企业融资难、融资成本高的问题，发挥了财政资金的引领和撬动作用。

（六）严格执行财经纪律。认真执行中央八项规定和国务院“约法三章”，在全县范围内深入开展治理滥发津补贴和私设“小金库”工作。通过自查收缴违规发放津补贴152.6万元，未发现私设“小金库”现象。严格控制“三公”经费，1-6月份，全县“三公”经费支出683万元，下降20.7%。二是开展财政资金安全大检查，规范财政支出行为，制定措施，加强财政监督，堵塞漏洞，防范资金风险，促进财政资金安全、快捷、高效运转。三是实现国库集中支付全覆盖，国库集中支付范围扩大，严把支出关，加强预算执行监控，严格审核退回违规支出，公务卡结算强力推进。四是完善财政管理体制，进一步规范政府投资招投标和政府采购工作，落实主体监督责任，实行乡财县管、村财乡管。五是严格执行《预算法》，依法实行预决算和“三公”经费公开，自觉接受社会各界的监督，打造阳光财政。

三、财政运行中存在的问题

今年上半年，财政运行态势平稳向好，但也存在一些问题和困难。一是实行营改增，部分企业税负大幅降低，同时对完成全年财政收入任务的难度和压力加大。二是晋煤中能化工、烟草公司、新华书店等重点企业财政收入减收。三是近年来靠房地产业提供的税源快速增长持续时间较短。四是县级可支配财力较少，短收增支因素增加，收支平衡压力越来越大。五是有的部门和单位法律意识比较淡薄，经费支出不规范的现象时有发生。六是一些单位公务卡结算支出有待加强。七是一些中央投资项目开工不及时，建设进度慢，形成资金结转。我们将高度重视这些问题，采取有效措施加以解决。

四、2016年下半年财政重点工作

（一）加强财政收入征管。按照县人代会批准的年度预算，采取切实可行的措施，强化财政收入目标考核，定期召开会议，执行营改增政策，调整税收结构，实行旬预测，月考核，月调度，月通报，依法治税，挖掘潜力，应收尽收，确保完成144000万元，争取完成151000万元。

（二）增强财政保障能力。一是确保基本支出，保障提高财政供给人员的工资福利待遇。二是优先确保民生支出，关心困难群体，充分发挥民生资金服务群众、服务发展的效益。三是及时足额拨付村级补助资金、村级干部报酬，落实农村党群服务中心建设资金。四是建立教育经费保障机制，促进义务教育均衡发展。五是建立政法经费保障机制，及时拨付办公办案和禁毒经费，维护社会和谐稳定。六是拨付医疗卫生，社保资金，回应社会关切，解决人民群众病有所医，老有所养问题。

（三）集中财力脱贫攻坚。按《安徽省财政厅关于印发2016年脱贫攻坚工作要点的通知》（财农[2016]273号）规定，我县分别按照地方财政收入增量20%以上增列，继续加大脱贫资金整合力度，保证收回财政存量资金可统筹使用部分50%以上用于扶贫攻坚，部门安排的涉农项目资金，在符合规定的前提下优先投向贫困地区和人口，比例原则上不低于40%，并加强资金监管和有效使用。

（四）加强政府债务管理。2016年省财政厅下达我县政府债券限额296346万元，将政府债务收支纳入预算管理，在限额内举债，并报请县人大常委会批准，切实增强风险防控意识，建立地方政府债务风险预警机制，努力消化乡镇逾期债务，继续争取省财政债券资金支持，降低融资成本。

（五）继续盘活存量资金。采取有力措施，通过自查、互查和审计，有计划有步骤对预算单位和财政专户的结转结余资金进行清理，坚决收回结转2年以上的资金，增强政府可用财力。

（六）提升财政管理水平。一是认真落实县人大决议、提案，定期向人大常委会报告工作，接受人大监督。二是加强预算管理，硬化预算约束，非经法定程序不办理无预算超预算支出。三是严肃财经纪律，牢固树立过紧日子思想，落实中央八项规定，坚持厉行节约、勤俭办事原则，压缩一般性支出和“三公”经费。四是完善预算编制，编制2017年预算和2017-2019年三年滚动预算，实行开门办预算，实行预算评审。六是全面推进预决算和“三公”经费信息公开，自觉接受社会监督，建立公开透明的财政管理体制，充分发挥公共财政服务民生服务发展的作用，为实现富民强县、安居乐业的临泉梦作出新贡献。

2016年7月14日

附表1

2015年财政收入完成情况表
单位：万元
序号	收入科目	预算数	2015年入库	占年度预算%	2014年入库	增收或减收	增长或下降%
	一、地方税收收入	50859	53417	105.0	48740	4677	9.6
1	增值税	7495	4738	63.2	4015	723	18.0
2	改征增值税		2572		1733	839	48.4
3	营业税	17695	19808	111.9	18050	1758	9.7
4	企业所得税	5191	3785	72.9	2824	961	34.0
5	个人所得税	860	1239	144.1	761	478	62.8
6	资源税	186	222	119.4	165	57	34.5
7	城市维护建设税	2157	2280	105.7	1909	371	19.4
8	房产税	582	778	133.7	515	263	51.1
9	印花税	611	677	110.8	541	136	25.1
10	城镇土地使用税	2600	3434	132.1	2301	1133	49.2
11	土地增值税	3294	2958	89.8	2915	43	1.5
12	车船税	802	830	103.5	710	120	16.9
13	契税	7264	8226	113.2	10423	-2197	-21.1
14	耕地占用税	2122	1870	88.1	1878	-8	-0.4
	二、非税收入	24486	25904	105.8	18011	7893	43.8
1	专项收入	11511	6260	54.4	1601	4659	291.0
2	行政事业性收费收入	6475	9551	147.5	9575	-24	-0.3
3	罚没收入	2407	6668	277.0	3213	3455	107.5
4	国有资源（资产）有偿使用收入	4093	3358	82.0	3622	-264	-7.3
	三、中央收入	40141	41368	103.1	35522	5846	16.5
1	增值税	11578	11693	101.0	10246	1447	14.1
2	消费税	4719	4224	89.5	4176	48	1.1
3	企业所得税	9474	9311	98.3	8384	927	11.1
4	个人所得税	2065	2974	144.0	1827	1147	62.8
5	车辆购置税	10273	10204	99.3	9040	1164	12.9
6	非税收入		440		51	389	762.7
7	出口货物退增值税	2032	2522	124.1	1798	724	40.3
合　　计		115486	120689	104.5	102273	18416	18.0

附表2 2015年财政支出完成情况表
单位：万元
序号	支出科目	预算数	2015年支出	占年度预算%	2014年支出	增支或减支	增长或下降%
1	一般公共服务支出	51480	44903	87.2	35469	9434	26.6
2	公共安全支出	20162	18986	94.2	15983	3003	18.8
3	教育支出	126845	145266	114.5	102965	42301	41.1
4	科学技术支出	877	707	80.6	395	312	79.0
5	文化体育与传媒支出	3066	3312	108.0	2180	1132	51.9
6	社会保障和就业支出	77968	112421	144.2	91855	20566	22.4
7	医疗卫生与计划生育支出	51285	100987	196.9	88510	12477	14.1
8	节能环保支出	6519	7140	109.5	3442	3698	107.4
9	城乡社区支出	16869	13405	79.5	8684	4721	54.4
10	农林水支出	60335	83332	138.1	73430	9902	13.5
11	交通运输支出	13664	19367	141.7	20928	-1561	-7.5
12	资源勘探信息等支出	2160	4151	192.2	442	3709	839.1
13	商业服务业等支出	4213	2268	53.8	1065	1203	113.0
14	金融支出	30	30	100.0		30
15	国土海洋气象等支出	8078	1078	13.3	894	184	20.6
16	住房保障支出	50273	44255	88.0	19139	25116	131.2
17	粮油物资储备支出	2847	3420	120.1	3605	-185	-5.1
18	债务付息支出	7090			3452	-3452	-100.0
19	其他支出		2446		198	2248	1135.4
合　　计		503761	607474	120.6	472636	134838	28.5

附表3

2016年1-6月份财政收入完成情况表

单位：万元

序号	收入科目	2016年预算收入数	2016年1-6月实际完成数	占年度预算的%	2015年1-6月实际完成数	同比增收或减收	同比增长或下降	2016年争取完成数
	一、地方税收收入	67283	41484	61.7	26018	15466	59.4	70554
1	增值税	5545	2691	48.5	2054	637	31.0	5814
2	改征增值税	4215	2515	59.7	1370	1145	83.6	4420
3	营业税	23760	16957	71.4	9010	7947	88.2	24915
4	企业所得税	4899	2805	57.3	2213	592	26.8	5137
5	个人所得税	2049	586	28.6	593	-7	-1.2	2149
6	资源税	278	72	25.9	84	-12	-14.3	292
7	城市维护建设税	2850	1536	53.9	1080	456	42.2	2989
8	房产税	973	347	35.7	370	-23	-6.2	1021
9	印花税	846	410	48.5	339	71	20.9	887
10	城镇土地使用税	4293	1563	36.4	1721	-158	-9.2	4502
11	土地增值税	4599	2339	50.9	1424	915	64.3	4822
12	车船税	1038	545	52.5	411	134	32.6	1088
13	契税	9594	8070	84.1	4416	3654	82.7	10060
14	耕地占用税	2344	1048	44.7	933	115	12.3	2458
	二、非税收入	23618	13824	58.5	13384	440	3.3	24767
1	专项收入	6825	2071	30.3	3243	-1172	-36.1	7157
2	行政事业性收费收入	8260	4750	57.5	5446	-696	-12.8	8663
3	罚没收入	5335	4250	79.7	3808	442	11.6	5594
4	国有资源（资产）有偿使用收入	3198	2548	79.7	887	1661	187.3	3353
	三、中央收入	53099	23932	45.1	21157	2775	13.1	55679
1	增值税	13116	6595	50.3	4845	1750	36.1	13753
2	消费税	6280	2595	41.3	2376	219	9.2	6585
3	企业所得税	12149	6734	55.4	5535	1199	21.7	12739
4	个人所得税	5218	1407	27.0	1422	-15	-1.1	5472
5	车辆购置税	12655	5648	44.6	5437	211	3.9	13270
6	非税收入	528	21	4.0	225	-204	-90.7	554
7	出口货物退增值税	3153	923	29.3	1317	-394	-29.9	3306
合　　计		144000	79240	55.0	60559	18681	30.8	151000